IKE a IKZE – czyli oszczędzanie na emeryturę. Dzisiaj o dwóch rozwiązaniach, które pomagają oszczędzać na emeryturę. Czym różni się IKE od IKZE? Choć nazwy brzmią podobnie, to jednak działanie każdego z tych produktów jest inne. Zobacz, jakie ulgi podatkowe możesz dzięki nim osiągnąć.
Dzisiejszy artykuł do krótkich nie należy. Jednak wszystkie moce tego świata wspierały mnie w tym, aby napisać go jak najbardziej ludzkim językiem 🙂
Ja wiem, że temat nie jest łatwy. Wiem, że czasami wolałabyś odpuścić, niż zagłębiać się w temat typu IKE a IKZE. I właśnie dlatego powstał ten artykuł!
Przed nami końcówka roku, która oznacza ostatni moment na wykorzystanie preferencji podatkowych i wykorzystanie limitów wpłat na IKE i IKZE.
Dzisiaj dowiesz się z tego artykułu samych TYLKO najważniejszych rzeczy, które warto zastosować dla swojego portfela!
- Zobacz, co to jest IKE i dlaczego warto je wykorzystać do powiększania swoich oszczędności;
- Co to jest IKZE i jak je wykorzystywać, aby otrzymywać większy zwrot od fiskusa;
- Dlaczego IKZE w opcji opartej na funduszach inwestycyjnych jest najbardziej optymalnym wyborem w celu zwiększania oszczędności;
- Pokażę Ci także różnice pomiędzy IKE a IKZE, abyś wiedział, jak możesz z korzyścią dla siebie wykorzystać oba te rozwiązania.
Co to jest IKE
IKE to Indywidualne Konto Emerytalne. To nic innego jak możliwość dobrowolnego oszczędzania w ramach III filaru. Rozwiązanie to jest regulowane przez polskie prawo ustawą o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.
Największą zaletą IKE jest brak podatku od zysków. Zazwyczaj zyski z inwestycji czy oszczędności są opodatkowane podatkiem od zysków kapitałowych. Czyli płacimy tzw. podatek Belki, który wynosi 19% w momencie uzyskania korzyści np. z lokaty oszczędnościowej. Natomiast konto IKE sprawia, że nasze pieniądze mogą być zwolnione z podatku od zysków.
Jest to możliwe, gdy uda się nam spełnić warunki określone ustawą o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. Tym warunkiem pozwalającym cieszyć się zyskami bez podatku, jest ukończenie 60 lat bądź 55 i nabycie uprawnień emerytalnych. Oprócz tego trzeba spełniać jeden z dwóch warunków:
- wpłacać na konto przez co najmniej 5 lat kalendarzowych lub
- wpłacić co najmniej połowę wszystkich zgromadzonych na IKE pieniędzy nie później, niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o ich wypłatę.
Czyli, korzystając z IKE aż do emerytury, nie zapłacisz podatku od oszczędności. A co się stanie, jeśli wypłacisz pieniądze z konta wcześniej?
Nic. Zapłacisz podatek Belki tak samo, jak robisz to w przypadku normalnej lokaty czy konta oszczędnościowego.
Rachunek IKE mogą Ci zaoferować:
– Banki (w formie depozytów bankowych);
– Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych ( w formie jednostek funduszy inwestycyjnych);
– Domy Maklerskie (w formie rachunków inwestycyjnych);
– Powszechne Towarzystwa Emerytalne (w formie dobrowolnych funduszy emerytalnych);
– Zakłady Ubezpieczeń (w formie ubezpieczeń na życie z funduszem kapitałowym).
Co to jest IKZE
IKZE zaś to Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Podobnie jak IKE, pozwala Ci oszczędzać na emeryturę.
IKZE możesz otworzyć w tych samych instytucjach, które oferują IKE.
IKZE, daje jednak co najmniej dwie korzyści finansowe. Teraz i kiedyś.
Teraźniejsza i bardzo namacalna korzyść, to możliwości zwrotu podatku od fiskusa za wpłaty na IKZE. Brzmi dobrze? No pewnie, że tak. Bo kto to słyszał, żeby fiskus komuś płacił za to, że oszczędza sobie na emeryturę? A jednak! Takie rzeczy tylko w przypadku IKZE. Jak to wykorzystać jeszcze w tym roku, aby już za kilka miesięcy cieszyć się zwrotem podatku, dowiesz się w dalszej części artykułu.
Druga korzyść z IKZE (namacalna, ale bardziej w przyszłości), to brak płatności podatku Belki. My – wpłacając na IKZE każdego roku – możemy cieszyć się zwrotem podatku. Oszczędzamy, a do tego przy wypłacie – zamiast 19% podatku Belki zapłacimy tylko 10% zryczałtowanego PIT.
Oczywiście trzeba spełnić dodatkowe warunki. Dokładniej to dwa warunki łącznie:
- wypłata oszczędności nie wcześniej niż w wieku 65 lat
- dokonanie wpłat na IKZE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych
I oczywiście nie możemy też zapomnieć o 3 korzyści, jaką może ci dać IKZE – efektywne pomnażanie oszczędności.
Pamiętaj, że mówimy o prywatnej emeryturze. O pieniądzach, które są naszą własnością. To nie jest ZUS ani OFE.
Na otwarcie rachunku IKZE możemy się zdecydować w różnych instytucjach i dlatego nie można mówić, że da się znaleźć jedno takie samo IKZE, oparte na tych samych warunkach. Zakładając IKZE w formie depozytu bankowego, oprocentowanie jest znane z góry na pewien określony czas, ale nie przewyższa ono poziomu standardowych lokat. Czyli zwyczajnie mówiąc – oprocentowanie IKZE w banku szału nie robi.
IKZE w TFI
Zakładając IKZE oparte na funduszach inwestycyjnych, możemy uzyskać większą stopę zwrotu niż na bankowym depozycie, ale znowu w sposób nieco prostszy niż na rachunku inwestycyjnym (IKZE) w domu maklerskim. Zarządzanie nim powierzamy bowiem specjalistom w TFI. I właśnie dlatego jest to dla mnie rozwiązanie najbardziej kompromisowe, z którego sama też skorzystałam, wybierając IKZE w TFI. Budżet domowy przy nieregularnych dochodach – jak go planować?
Z IKZE możesz sposób oszczędzania dostosować do własnych preferencji. Jak to zrobić? IKZE oparte na funduszach inwestycyjnych pozwala wybrać sposób zarządzania oszczędnościami, dzięki temu, że daje do wyboru kilka różnych wariantów. A przez to klienci nie muszą być skazani na jeden stały i niewielki procent.
Możesz wybrać wariant:
- Bezpieczny (skład Twojego IKZE będzie się opierał o najmniej ryzykowne składniki. Wariant ten został przygotowany dla osób, które nie lubią podejmować ryzyka i chcą bezpiecznie oszczędzać na emeryturę, nie oczekując przy tym bardzo dużej stopy zwrotu);
- Umiarkowany (znacznie mniejszy udział funduszy akcyjnych w składzie IKZE. Dla osób, które chcą uzyskać możliwość większej stopy zwrotu);
- Dynamiczny (większy udział funduszy akcyjnych. W całkowitym skrócie: możliwy większy zysk, ale też większy poziom ryzyka inwestycyjnego)
IKZE w TFI ma jeszcze jedną bardzo fajną zaletę. Gdy wybieramy dany wariant, to w czasie naszego długoletniego oszczędzania na emeryturę, jest on dostosowywany do naszego wieku.
Im wcześniej zaczniesz oszczędzać za pomocą IKZE, tym więcej etapów przejdą twoje pieniądze. Im młodszy wiek posiadacza konta, tym fundusze pracują bardziej intensywnie, aby zarobić jak najwięcej. A im bliżej emerytury, tym bardziej spokojnie oszczędzają nasze pieniądze, aby jak najbardziej chronić zgromadzony wcześniej kapitał. Dzięki temu nie musimy się obawiać, że nasze oszczędności będą się nudzić.
Jak mieć zwrot podatku za wpłaty na IKZE
IKZE to nie tylko efektywne oszczędzanie na emeryturę. To także korzyści już w pierwszym roku po pierwszej wpłacie – zwrot podatku przy rocznym rozliczeniu z fiskusem.
Kwota zwrotu od podatku zmienia się w każdym roku tak samo jak limity wpłat. Wyliczana jest bowiem, wraz z nowymi limitami, na podstawie przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego brutto.
(EDIT 2026) W zależności od stawek podatkowych, przy wpłacie całego limitu na IKZE (w roku 2026), będzie można odliczyć ulgę w PIT w wysokości:
Osoby prowadzące pozarolniczą działalność
Przy maksymalnej wpłacie 16 956 zł na konto IKZE
dochód powyżej 120 000 zł stawka podatku 32% zwrot podatku 5425,92
dochód poniżej 120 000 zł stawka podatku 12% zwrot podatku 2034,72
podatek liniowy stawka podatku 19% zwrot podatku 3221,64
Pozostałe osoby
Przy maksymalnej wpłacie 11 304 zł na konto IKZE
roczny dochód powyżej 120 000 zł stawka podatku 32% zwrot podatku 3617,28
roczny dochód poniżej 120 000 zł stawka podatku 32% zwrot podatku 3617,28
Jak widzisz IKZE to także ciekawy sposób na zyskanie dodatkowych pieniędzy. Nie zapominaj, że jest to bonus od fiskusa, który tracisz bezpowrotnie każdego roku, jeśli jeszcze nie korzystasz z IKZE.
Więcej o zwrocie od fiskusa za wpłaty na IKZE pisałam tu – Jak wyciągnąć dodatkowe pieniądze od fiskusa? Trzeba to zrobić przed końcem roku!
Limity wpłat IKE i IKZE
Indywidualne Konto Emerytalne – IKE i Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego – IKZE dają wiele korzyści podatkowych. Z tego też powodu zastosowano ograniczenie w wysokości wpłat na te konta. Roczne limity przy IKE i IKZE to kwoty maksymalne, które można wpłacić w danym roku kalendarzowym. Możesz oczywiście wpłacić też mniej w danym roku lub też rozłożyć swoje wpłaty na raty (np. założyć, że co miesiąc wpłacasz 100 zł, 300 zł lub więcej).
Dla IKE limit ograniczony jest do 3 – krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego brutto w gospodarce narodowej na nowy rok.
(edit 2026) Obecnie jest to kwota 28 260 w roku 2026.
Dla IKZE limit nie może przekroczyć 1.2 – krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego brutto w gospodarce narodowej.
IKE a IKZE
Oba produkty są dość elastyczne, dzięki czemu możemy oszczędzać praktycznie w dowolny sposób. Jedynym ograniczeniem są obowiązujące limity roczne. Zarówno na IKE, jak i na IKZE możemy zrobić jednorazową wpłatę, np. w wysokości kwoty całego limitu. Albo mamy też możliwość wpłacania kilka razy w ciągu roku lub co miesiąc.
Niektórzy preferują odkładanie co miesiąc na te konta, inni wolą wpłacać większe kwoty raz w roku. Tak naprawdę nie ma znaczenia, jaką formę wpłat wybierzemy.
Jeśli chciałabyś zdecydować się na miesięczne wpłaty, w ramach dostępnego limitu, to możesz ustalić sobie stały przelew.
IKE i IKZE nie są ze sobą powiązane. Każdy z nas może mieć jedno IKE i jedno IKZE. Oba te rozwiązania nie są konkurencyjne, ponieważ mają trochę inne działanie. Optymalnie jest mieć je oba i wykorzystywać oszczędności z jednego (IKZE) aby – przynajmniej częściowo -finansować drugie (IKE).
W dużym skrócie wygląda to tak, że wpłacasz pieniądze na IKZE, za które otrzymujesz zwrot w postaci podatku. Ten zwrot (zamiast wykorzystać na bieżącą konsumpcję, mimo że kusi), wpłacasz na IKE. Co roku strzyżesz w legalny sposób fiskusa za wpłaty na IKZE, a na końcu nie płacisz jeszcze Podatku Belki od oszczędności (dzięki IKE), który normalnie musiałabyś zapłacić w każdy inny sposób (np. oszczędzając na lokacie).
Jak zostać szczęśliwym posiadaczem IKE i IKZE
Zarówno IKE, jak i IKZE można założyć w ciągu kilku minut przez internet. Gdy zakładałam swoje IKZE, nie musiałam odchodzić od komputera. Potrzebowałam jedynie danych z dowodu osobistego, numeru swojego konta w banku i telefonu w zasięgu ręki.
Zdecydowałam się na IKZE w Generali Investments (przy okazji możesz pod tym linkiem sprawdzić wszystkie szczegóły). A i u mnie pewnie przyjdzie też czas na założenie w końcu IKE do kompletu z IKZE 🙂
Tymczasem pamiętaj, że do końca roku została jeszcze chwila, którą możesz wykorzystać na wpłatę na IKZE, aby już wkrótce w nowym roku móc cieszyć się zwrotem podatku 🙂
A jakie są twoje doświadczenia z wyborem pomiędzy IKE a IKZE ? Korzystasz już? Myślisz o założeniu? Czy może ten temat jak na razie jest abstrakcją? Jak to wygląda u ciebie? Podziel się swoim doświadczeniem w komentarzu.
Polub, jeżeli Ci się spodobało. Udostępnij dalej, to daje mi motywację 
Zapraszam Cię na mojego Facebooka – tutaj
oraz do grupy wsparcia – Finanse w świecie Kobiet
Na mój profil na Instagramie, gdzie wrzucam zdjęcia bardziej od kuchni – tutaj
a także blogowego newslettera, do którego dokładam gratis – tutaj
Pozdrawiam gorąco!
Diana
(Partnerem merytorycznym wpisu jest Generali Investments)
