Działalność Gospodarcza w Irlandii. Czy warto założyć firmę na zielonej wyspie?

Działalność Gospodarcza w Irlandii? Co warto wiedzieć i na co zwracać uwagę, decydując się na prowadzenie małej firmy na zielonej wyspie? Dzisiaj podstawowe informacje dla zainteresowanych własnym biznesem.

Dostałam od was już kilka pytań na ten temat w różnych wiadomościach. Jesteś ciekawa, jak wygląda działalność gospodarcza w Irlandii?

Niestety do tej pory nie mogłam się wypowiedzieć o tym zagadnieniu zbyt wiele, bo szczegóły były mi raczej obce. Sama z chęcią chciałam poznać więcej dokładnych informacji. W internecie nie znalazłam zbyt wielu aktualnych i satysfakcjonujących odpowiedzi. Na stronie Revenue (tutejszy urząd skarbowy) jest ich całkiem sporo, ale sama wiesz, jak się czyta urzędowe informacje.

Przyznam, że jestem mocno zainteresowana tym tematem. Choćby dlatego, że mieszkam obecnie w Irlandii, więc mam możliwość osobistego skorzystania z opcji otwarcia tu działalności.

O ile kwestie prowadzenia działalności w Polsce są mi dobrze znane (i z teorii, i z praktyki), tak na wyspie były mi raczej obce, mimo że mieszkam tu od 3 lat. W takim przypadku najlepszym rozwiązaniem było skorzystanie z fachowej pomocy księgowej. Polecam osobiste konsultacje, dostępne w polskich biurach rachunkowych, gdzie szczegółowo można wszystko ustalić. W Irlandii jest co najmniej kilka polskich biur rachunkowych, więc nie ma z tym problemu.

Pomyślałam, że w dzisiejszym wpisie podzielę się z wami pewnymi informacjami, jakie udało mi się do tej pory ustalić. W miarę ewentualnych postępów postaram się was informować na bieżąco.

Ten wpis jest rozwinięciem bardziej teoretycznym z mojej strony. Stanowi mój osobisty pogląd na podstawie pozyskanej przeze mnie wiedzy, więc proszę nie sugeruj się nim w całości. Opisana w nim sytuacja z niektórymi płatnościami jest dostosowana do warunków mojej rodziny, zaś u ciebie może to wyglądać nieco inaczej. Jeżeli potrzebujesz dokładnych informacji i interesuje cię działalność gospodarcza w Irlandii, odsyłam cię na konsultację do któregoś z biur rachunkowych. Na pewno będą potrafili ci fachowo pomóc.

Najpopularniejsze formy prowadzenia działalności w Irlandii to:

• jednoosobowa działalność (Sole trader), znana też jako samozatrudnienie (self-employed)
• spółki cywilne lub komandytowe (Partnership)
• spółka Ltd. (Limited), odpowiednik polskiej spółki z o.o.

Dzisiaj nie będzie jednak o spółkach, bo to temat bardziej zaawansowany niż jednoosobowa działalność.

Rozliczanie Działalności Gospodarczej w Irlandii

Samo założenie firmy (sole trader), jak mi powiedziano, trwa zaledwie jeden dzien i rejestracji dokonuje się bez wychodzenia z domu, czyli przez internet. Prosta sprawa – założenie działalnosci i od razu można wystawiać faktury w dowolnej formie, ważne żeby były ponumerowane. Do tego punktu zapewne jeszcze wrócę w niedalekiej przyszłości.

Jednoosobową działalność w Irlandii może założyć osoba posługująca się PPS Number (tutejszy odpowiednik numeru PESEL połączony z numerem NIP) oraz taka, która przebywa w Irlandii minimum 184 dni w roku. Sprawa rezydencji inaczej wygląda w przypadku zakładania spółki.

VAT przy jednoosobowej działalności

Jak mnie poinformowano w biurze rachunkowym, w Irlandii przy otwieraniu sole trader, preferowana jest forma bez VATu. Firmy usługowe, których roczny obrót nie przekracza 37 500 € zwolnione są z tego opodatkowania. To tym bardziej upraszcza sam proces rejestracji oraz późniejsze rozliczenia. W Irlanii jest bardzo niewiele wyjątków, które zmuszają do rejestracji VAT-owców poniżej tego progu. Czyli Irlandia mówi NIE dla VAT-u przy małych firmach. Chyba, że twoje usługi są w 100% skierowane do biznesu, to wtedy możesz zastosować wyjątek.

Działalność Gospodarcza w Irlandii a podatki

Samozatrudnieni w Irlandii rozliczają się według takich samych stawek podatkowych jak od dochodów osobistych. O podatkach w Irlandii pisałam trochę w artykule jak-sie-placi-w-irlandii. Do tego obowiązuje zasada odpowiedzialności całym swoim majątkiem za zobowiązania, tak samo jak ma to miejsce przy prowadzonej DG w Polsce.

Rok podatkowy w Irlandii liczy się tak samo jak Polsce, czyli zaczyna się 1 stycznia, a kończy 31.12. Na rozliczenie zakończonego roku podatnik ma czas aż do 31 października. Do tego czasu należy wyliczyć należności z tytułu podatku.

Przykład:

Firma otwarta w 2017 roku. Rozliczenie i zapłata ewentualnego podatku za 2017 rok nastąpi do 31.10.2018. Do 31.10.2019 należy zapłacić ewentualny podatek za 2018 rok oraz zaliczkę w tej samej wysokości już na 2019 rok.

Czyli rozliczenie 10 mc. po zakończeniu roku, tylko income tax (jak nie ma pracowników, VATu). Income tax – w pierwszym roku jest zwolnione z płacenia zaliczki na następny rok.

Z jednej strony fajnie, że nie ma obowiązku rozliczania podatku miesięcznie czy kwartalnie i pierwsza płatność może nastąpić dopiero po nawet ponad półtora roku działania firmy (jeśli ktoś zarejestrował działalność w styczniu 2017, a rozliczy podatek dopiero w październiku 2018). Niestety tego rozwiązania jest też minus – nie płacąc podatku przez cały rok, może się go uzbierać na koniec poważna kwota. Szczególnym zaskoczeniem może być drugie rozliczenie – w tym przypadku do października 2019- kiedy musimy zapłacić jeden podatek za miniony rok i od razu musimy wpłacić zaliczkę tej samej wysokości na cały kolejny rok. Na szczęście dla osób, które nie potrafią samodzielnie odkładać przez cały rok pieniędzy na ewentualną płatność podatku, irlandzki urząd skarbowy przygotował możliwość dobrowolnego pobierania niewielkich, miesięcznych zaliczek z konta bankowego samozatrudnionego.

Przykład:

Przy małżeństwie z dzieckiem,gdy jedna osoba pracuje na etacie, a druga jest samozatrudniona w Irlandii, progi podatkowe kształtują się mniej więcej w poniższy sposób (przy wspólnym rozliczeniu i wykorzystaniu ulg podatkowych).

Kwota:

29, 500€ no tax, czyli do tej kwoty dochodu rodziny podatek jest 0%

Powyżej tej kwoty podatek stanowi 20%, z czego jedna osoba może zarobić

42,800€ – 20%

druga 24,800€ – 20%

czyli razem wychodzi do 67,600€ . W tym przypadku wstawka 20% obowiązuje pomiędzy kwotą 29, 500€ a 67,600€ dla całej rodziny. Powyżej tej kwoty obowiązuje stawka 40%.

Opłaty związane z samozatrudnieniem

Poza podatkiem,który może pojawić się do zapłaty lub nie – w zależności od dochodu, istnieje jeszcze składka PRSI, która jest odpowiednikiem polskich składek do ZUS-u. Działalność Gospodarcza w Irlandii różni się jednak tym, że składek nie płaci się co miesiąc, tylko raz na rok i również jest ona uzależniona od dochodu. Minimalny roczny dochód, który zobowiązuje do płatności PRSI to 5 000 € . Płaci się ją po pierwszym roku uzyskania dochodu i minimalnie wynosi ona 500 €. Jeżeli firma nie uzyska dochodu w wysokości min. 5 000 € nie wystąpi obowiązek płatności składki. W takim przypadku można jedynie skorzystać z dobrowolnej składki, która przyczyni się do późniejszych świadczeń emerytalnych.

Składka obliczana jest procentowo, więc wzrasta wraz z uzyskiwanym rocznym dochodem. POWYŻEJ – podatek plus  4% PRSI.

Biorąc pod uwagę kwotę minimalną PRSI przy samozatrudnieniu, czyli 500€ na rok, można powiedzieć że w ujęciu miesięcznym jest to koszt ok. 42€.

Płatność min. 500€ PRSI jest równowarte 52 tygodniom składkowym do irlandzkiej emerytury.

W tym rozwiązaniu podoba mi się to, że małe firmy, które dopiero zaczynają przynosić dochody, nie są od razu zobligowane do płatności składek, tak jak na chwilę obecną ma to miejsce w Polsce. Do tego przy małych dochodach nie trzeba płacić obowiązkowo składek, ale można skorzystać z formy dobrowolnej. 

Do tych kosztów można doliczyć jeszcze ewentualne koszty prowadzenia księgowości przez biuro rachunkowe, jeśli nie chcemy sami tego robić. Zazwyczaj ceny zależne są od ilości faktur i przy niewielkich firmach wynoszą od 50-100 € na miesiąc.

Firma w Irlandii a dochody z Polski

Internet daje możliwości zarabiania na odległość. Mieszkając w Irlandii, mogę wykonywać zlecenia dla ludzi oraz firm na całym świecie i rozliczać je w Irlandii na podstawie wystawionych faktur. Nie ma żadnego znaczenia na jaki rynek skierowane są usługi, czyli komu fizycznie i gdzie wystawiana jest faktura.

Nie ma również żadnych problemów z rozliczaniem faktur związanych z kosztami – obowiązuje tu taka sama zasada ujmowania kosztów jak w Polsce. Z taką różnicą, że większość kosztów z faktur, już od momentu otwarcia firmy jest przez księgową ujmowana w amortyzację do okresu 8 lat. Wchodzą w to także faktury, które zostały przez nas opłacone jeszcze przed zarejestrowaniem działalności, a miały lub nadal mają wpływ na działalność np. wcześniej zakupiony komputer, szkolenia, programy itd. Jeśli chodzi o koszty związane z prowadzeniem działalności w domu, to wszystkie domowe rachunki podlegają odliczeniom kosztów w kwocie ok. 10% (rachunki za prąd, gaz, internet, telefon, wynajem).

Wymieniłam chyba wszystkie podstawowe, a zarazem najważniejsze kwestie związane z samozatrudnieniem. Działalność Gospodarcza w Irlandii wydaje się być prostym rozwiązaniem i dającym sporo korzyści, choćby podatkowych.

Co sądzicie na ten temat? Może macie jakieś doświadczenia związane z działalnością biznesową na terytorium Irlandii? Chętnie poznam wasze opinie w komenatrzach 🙂 

Polub, jeżeli Ci się spodobało. Udostępnij dalej, to daje mi motywację 🙂

Zapraszam Cię na mojego Facebooka – tutaj

oraz do grupy wsparcia – Finanse w świecie Kobiet

 Na mój profil na Instagramie, gdzie wrzucam zdjęcia bardziej od kuchni – tutaj

a także blogowego newslettera, do którego dokładam gratis – tutaj

Pozdrawiam gorąco!

Diana